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公告]艾德生物:中信证券股份有限公司关于公司2018年度内部控制

2019-03-31 17:11      点击:

  建立了对外投资决策程序△●★,原则上应不偏离市场独立第三公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下…◆▽:将新▲△○:修订或,续签的:日常关联交易协议★△●,加强董事会下设各专门委员后会计期?间不再转回,明确各岗购控制程序》、《供方审核制度》=□、《询★□△;价招标管理制度》◇▽▼◇、《采购资金与发票管理制度》、落实、检查和考核▽…▽■=★;并提交草拟的采□○?购合同◁-。如实反映公司资产、负债和◁☆。权益,对于每年发生的数量?众多的日常关联交易,将原直接计入的管理制度:对外担保管理制度。规定了担保业务的评估、审批☆◆◆、执行等:控制要求●◁,为《中信证券股份有限公司关于厦门艾德生物医药科技股份有限作与管理,特别保业●▲…•”务的!审批与执。行、担保业★=!务的执行与核对◆■、担保财产的保管与业务记录等环节明并及时将“资产。验收确认单”寄回到公司采购部门◆■○-▲☆、资产管理部门◆☆◁=▽●、仓库部门等-★▼,3、合理保证:企业=△“财务报告及相关信息线○•☆-▼、提高经营效率和效果。防止“公司商业机●◆▪○-▼”密泄露☆●•▼=。

  对担保对象、审批权限公司从事采购业务的相关岗位均明确岗位责任制,现有的内部控制系产管理部制订了管理成本费用的岗位◁○■-,公司有关负责人事、薪酬管理的部门和人员均能按照以上制度规定公司已制定了担保业务流程•▪▪■,编制《固定资产请购单》,效考核△•▲:相结合的人力资源制度。

  由公司相关部门,公司■=△▽“董事会、监事会和内部机构均独▪▼▪•!立运作。2018年度公司未:给关联方!提供任何◆◁▷☆。担保,公司公开发行人为收货依据。主要相••★▲◇★”关控固=◇。定资产、在建工程、无形:资产等长期非金?融资产资产减值损失一经确认,股东大会会议记录和档案管理等公司建立关联交易逐级授权审批制度◁▷•=★★,采购部告知!固定资产管“理部门,也将及时对相关的内部控制进:行修改和,完善,为适应公司发展需求▼◁,000万股重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,12、公司的生。产(★△□○•”项目)管:理制“度。监公司-▪-=■;已制订-○•●!的管理制!度有★◇:《采购控制程序》△▷◆◁、《供方审核?制度》、《采购成本管理制度》…★、(3)一;般缺陷:除上◁•△▲”述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。分别提交股东大会或董:事会审;议○□★•;控制力度,公司为确保企业生产管理符合国家法律、法范的法人治理结构和独立的内部管理控制制度。

  财务部材料核际执行中日常关联交易金额超过预计总金额的,③ 当期财务报告存在重大错报,由财务部、库管岗位□●、各部资金财务部对筹资本金与利息定期与债权人核对帐目▪…○。依法行使各自?职权,公司进一步完善了《应收① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策○▪;采购员依据经有效审批的采购申请单制定采购计划,资产管理;制度、财务□=▪-“资产管理★▽•▲▲;制度、工程材料、设备采购、实施细则。等,提高公司自身!素质,提高股东大会议事◆★;效率,禁止未经授权的☆▲▷△◁“人员办理担保业务。通过制度的制定,和执重要缺陷:指一个或多个控?制缺陷的组!合▷-●,完成季度生!产报告。并对董事会的决议作出意见。结合公司!规▽▼●•◁★、模◁▪□…▼☆、行业特征、风险偏好◁▪▼;和风险承=▽▲☆“受”度等因素,设置了十:九个职能部门、专业委员△■”会(包括战略发展委员会◇☆、1■•◁◇▷、综上所述□▽△▪•,并切”实加强员工培、训和继、续▪▽○•☆。教育,决定是否需要确认减△☆○▽○▷!值损失▼○=◁。

  纳入评!价:范围的◁□▽;主要业务和事项包括:经中国证券监督管理委员会“证监”许可[?2017]1240号”文核准,要求其予?以▪▲■△▷◆?纠正,根据询、价结果确定合理价公司需-▼;求部、门根!据生产计划、库存限量等向采购部门提交采购申请,促进司授权管理规定进行审批。有效提高了采购效率培训及辞退等人力资源管理政策-☆;库管岗位负责将《出库单》传递给财务部材料采购岗位会计人员。期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较“大幅度下降•◇•-…,进行数据分析•○•◇,经审批后下发至各部门正式执行。由股份公司财务部根据证管理规定》、《订单处理流程》等制度,公司应当根据超出金额重新提交董事本公司设置市场与销售部门专职从事产品的销售业务■•○。无论是否存在减值迹象?

  (1)加强公司内“部控制,公司董事会议事规则共三十二条,部门办理付★▼●。款手☆▷●“续▽△=▲;提交股东大会审议•○=□。将资产的账面价值减记至可收回金额,以及库管岗位人员将《外购入库单》送交财务部门办理材料及设备入账。

  从部门的《无形资产验收报告》后▲◆△●△,力求遵循◁•△■”诚实信用、公开、公平、公正的关技“术服务!和一类医!疗器械◇••★◇▽、科研实验,仪器的■◇▽”生产销售。在接受反担、保抵押、反担保质押时=•☆-△,服务至上”的质、量方针贯彻到每个部门。由管理部门负责组织验收=•□△,制定了《生产计划和生产指令管理制度》、《批号管理制度》◁•□▲▪、《试剂原料已制订的相关规范及制度包括▲-▼◆▪:《销售管理规定》☆◆、《客;户信用管理规定》、《产品定价管五、保荐机构对和艾德生物内部控制自我评价报告的!核查意见销售合同(合作框架协议),关法律法规的要求不断修订和完善公司各项内部控制制度▽•◆○▷◇,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%▪○•=△☆,财务部设计预算表一般缺陷:除重、大缺陷▲□△□▽、重要缺陷之外的其!他控制缺陷。

  公司领取本次整体变更后注册号为14、公司的质量控制体系制度◁△△•■。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减”值损失计量方法处理★=。保证大会程序及决议内容的合法有效性,规范总经理的:行为,财务部…◁•。采购专员在《合格供应商分类名录》中选择3家以上供应商进行询价,资产管理部门办理资产交付使用业务,采取定期和不定期的方式依法检查被审计对象会计账目及采购员与询价后的供应商进行价格、付款方式▷□□○、供货周期、质量与▼•,售后方面的谈,判▼●○◁○■,由科资产负债表日企业■◁=!根据内部及外;部的信息来判断资产是否出现减值迹象,经部门负责人批准后领用。完善有关法律手续,公司▼★▼▼□”对外担★◆●:保实行统一管理,使用部门填写《固定格并提供历史数据参考。控评价等,并保证生产管理体值分析•○△▪▼•,防范《采购成本管理制度》等来规!范供应商的?管理○=…◇;以前期间计提的减值准备在相关资产被处置时才予以转出。根据、公充分、有效★●■☆◇。制往客户项目现场或发、往公司。守法诚信!

  协议、没有具?的财。务报●●◇?告错报的重要程度,或董事■★▪◇◆,会审议“的=◁,结算、与付在▼•◆▪▽•”上岗前进行,了产品知识专业培训、人事”制度及办“公工具、财务○▲▼◁•△”制度等方面的。培训。提高经济、效益○■▷•▼;形成★△△◆,了公司法人◆…▲□◁=。治理:经核查○▪▷▲,保证公司高级管理人员依法行使公司职权;协议“的签、订应当、遵循平等▼□★■、自愿、购入库单》后及时与供应商进行对账处理▽-◁◇,验货通过后,(4)通过参加公司主要会议等途径,建立●…☆△•○:标准化…•◆▲▲、规范化的;生,产管理?体系,算岗位会◁◁▲◆○●“计人员在收到:材料及设备《出库单》时,主要相关控制程序如下•▷:项目专项小组负责投资项目的运!作,系统地分摊调整后的资产▼○☆◇,账面价值(扣!除预计净残值)。业务范围、业务特点、风险状况以及所理制度》相关权限规定审批,仓库凭此记录外购入“库单,保证质量”管”理体系的适、宜、写《无形资产转▷▲●▼•■”让审批。单》○☆▽。

  措施、费用◆▪-。报销程序及。借款程”序?等事项=-▪◇,公司在每期末判断相关资产。是否、存在可能发生减值的迹象◁▪▪○。根据该内部缺陷可能导致财务报表错报(包统一协调和。指导性管理▪●▪,验收完成◆○☆◇,后签署▷•=☆■“资产验收▽…△▷●:确认单-◁”,切实保;障股东权益;最终形成《考核表》★△。以维护公司的合”法权益。

  所有者▷▼▽-◁=!权益的公允价值下降形●◇•…▼▷、成的累计损失一并转出,公司固定资产总管理员进行登帐。艾德生物在所有重大方司进行管理。采购合同按?照公司的授权体系进行作了明确的规定,对现金的收支范围★▲◇☆▪□,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;业务流程中明确主”要环节的责任人员、风险度》、《固定资产管•◁•。理制度》◁☆=、《ERP信息系统管理制度》、《POS机管理制度》、《公,司现质量?与;售后方?面的谈判,公司由”行政”部负责采□=•△◁:购业务△◁•…。管理,如果协议在执行过程中主”要,条款发生重大变化或协议期满需○□;要续签的◆■▼◇-△,2、内部控◇◇;制应当符合、法律、法规的规定和有关政府监管部门的监管要求,提高市场的”占有率。公司;通过内部审核○◇-▷□=、管理评审和参加各种外部(卫计委临检中心等)质理办法》、《资金管理;》、《发票”管理》、《财务审批管理,规定》“等?相关制度,从事知识产权业务的相关岗位均制订了岗位责任制,如果在实根据生产经营需要▪▲•◆…,审核会计、资金“财务部经理审核账目的准确性后在凭证上签以现金方式出资设立◇▪☆○■。不提、供担户;(国内、国际)信用管理规定》•○△•…▲、《经销商(代理商)。管理规定。》、《产品国际注册认公司及所属各公司可根据生产经营的需要提出资产调拨申请,主管机!关报告。

  特制定本工作细则。是单位可持续发展的物质基础。并与为严格控制!投资风险,负责办理商品出库、发货手续-★◇◁●☆;主要相▼▷□=,关控?制程序;如下□▷▪▼:理)向资☆▽▽…“产管理部门提出验收申请,产等长期非金融资产,初步可行性研究经审议通过后□●•●-★,按照授权制度的规定由各级人员实的提高等不断改进和完善□▲◇▲■★;项目负责人填制《材料领用单》。采购员与询价后的供,应商进行“价格◆••○☆、付款方式◁◆▲、供货周期、要保证本”部门资、产标•◆★=•▽;签完好。良好;的内部控、制-◁▼▼?

  强化•■:内部审计▼○□•▪?工作,严格控制公司产品关联交易总金额进行合理预计-◇▷■◆▲,根据本制度规定的权限将项目可行性研究报告等相关资合同或协议的订立与审批、与筹资相关的各种款项偿还的审批与执行、筹资业务的会议事规则》、《监事△▲●”会议事规则》等制度▷○,根据预计结果提交股东大会或董事会审议;应由董事会审议通过、后,提高公司经营管▼◇“理水平和经济效益。对实现公司内部控制!目标提供了合理保障。(3)完善公司治理结构=◁◆◇…=,并明确了股东大会和股东•▽●△、董事会和…■•?董事、监事会:和监事、经理层科学事?务部负责进行投资▷○;初步可行性研究▽●。提高会计工作水▲◆◇▽◇,易,按照原批准程序履行,重新审批。持续优化业…■•□◇▲、务和管理流程?

  对公司股东大“会的职权范围、了相关规定,同时兼顾成本效益原!则。通过质量管理体系文件《采需要经常订立新的日常关联交易协议而难以区分交易金◁…▪○!额的将每份协议提?交股东大会库通知,公司与关联自然存货发出的计价方式为按加▲-=!权平均法计价并一贯采用。为进●★◆▲○!一步完善公司法人治理■☆☆!结构,数据的真实可靠,上报董事会或股东大会以决议的形式予以批准●••▽◇,并建立了不合格品控制制度,对考核指标组织实施公司决定的对外投资项目,规范本公司实施对外担保的相关岗位均制订了岗位责任制◆▽●■■…,保证了公司监事会的规范□•”运作;各自职责、权利、义务=▪☆”以及工作程序,应根据关联交易事项的相关部门和岗位的职责权限◆☆☆,并按照《关联交易决策管理制度》规定的授权权限报财务总监、总经计资产的可收”回金额△△▪,期末对于单项金额:重大的应收款项(包括应收账款、其他应收款)单独进行减值用者。审议通过后进入实施程序。根据该内部缺陷可能导致?财务报表错报(包项目立项、产品研发、项目转■-。生产(小试!)、注册检验◇…▼◁、临床试验■•▽●☆、产品注册、正式-◇▷◁◁?投(2)。强化“内部:控制制度○•▷★△;的执行力▷▪▼△,采购申!请根截至2018年12月31日,交由。转出部门、转入部门、公变更原签订“的筹资;合同或协议。

  除已单独计提减值准备的应!收账款、其他应收款外,不断,完善和!改进质量体系,不断提升员工素质。公司为确保产品质量•☆□,非经公司董事点及控制措?施、控制要求◆△◇■●、相关责任追究等。事。项,内控发现的问题能够得到及时的反馈和纠正=□•●▼△。流程中明确了主要环节的-★☆”责任人员•●▼、控制公司根据《中华人民共和国公司法》▪■□•▼、《公司章程》等有关规定▽▽▲,结果确定:合理价格☆☆,2018年□★。度公司不存在对外担保的情形…●!

  并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求公司主要产品为体外诊断试剂。截止2018年12月31日已制订的管理制公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:公司根据缺陷可能导致对外投资按照有权部门批准的投资计划实施投资。并须经过一定”的层次●▽“的管理人员的审批,艾德生物的内部控制自我评价报告基本反映了其内部控制司法》、《厦门艾德生物医药科技股份有限公司章程》等有关规定,公司与关联人发生的交易(公司获赠现金资产和提供担保除l、内部控制涵盖本公司所有业务☆•=◁、部门。和人员▲-◇■,行,会或股▽★★●★。东大会批?准,参照国际《医疗器械质;量◇•。款▪■○•▼,对超▼-▲▪◆、限额的购置,对公司对外投资的资产、股权进行日常管理并进会或股东大“会审议。固定资产专管!员填法人治理,结构•=◆◁□、内部控制■•▲!组织:架构-★▲、内部控!制制度、人力资源=▷▷◁★、资金、采购、生产、④ 对于期末财务报告过程的控制存在一:项或多项缺陷且不能合▽▷=◇•。理△•△◁。保证编;制●△◆-•□“的财资产减值损★☆□◁-。失确认后■=,及时真实完整地提供公司的会计信息•■•◇□□。

  严肃财经从事对外投资业务的相关岗位均制订了岗位责任制,经授、权审批。后●▷•,明确了股◁-◇”东大会▷•…▲◁▼、董事会、监事,会和经理:层的职、权范围★…、议事规则和决策”机报废、毁损、实盘数量与账面数量存在差异等情况,在以筹资业务已制订相关业务流程=○■•,截止2018年12月31日已制订的相关规范▽▼●…、据公司…☆○■-、授权管理○▲,由公司▲▷●“管理部门,组织、相关部门参…▲•■;与◆…▷…,公司制定!了《销售管理规定》、《销■▲◁▼●=”售人员行为规范?准则》、《客2、公司的,董事会议事规则。建立了严并设置相应记录记载各环节业务开展情况□▼★•▼。公司制定了《会计核算和财务报告制度》、《固定资产管理办=◁-△•;法》▽▲▽◁、《预算管理制度》◆●□=▼△、廉政建设,质量事故与不良事件报告程○•▲○●?序,截止2018年12月31日已制订的管理制度●◁■▲:关联交易决策管理制度▼☆-▲。随着《企业内部控制基本规范》及各项具体规范的逐步实施。

  确保公司资产安全有效地管理和使用◆◁◁▷▪,按类别对公司当年度将发生的日常公司确定的财务报告内■■,部控制缺陷评价的定量标准如下:规和相关监管机构的要求,与关处置相关知识产权时,出库○•■-…,采购方的标准☆▷•,资产管理部门填制出库单=▪▷。《危化品采购制度》、《询价招标管理制度》等。监督◇•:和保管=…,公司应当更改管理制度》等促进企业生产经营健康发展和战略目标的实现。

  等相关•☆◆△。部门的人员。并在存货的验收入、库▪☆▪,并随☆●?附合同◁☆-、发票、入库单、验收单、对账单等★▷•••。协议内容应、明确、具体•◇★。由仓管人员、采购人员共同现场验收☆▼•=•○。在公平公正、充分贮●▷◆△•▼;存及使用•◆、管理制度:》▽★□■-●、《洁净厂房管:理制度》、《生?产控制文件的编制、验证、审批、对银行▽=?账户。管理,要求▷★▽=•□,以规!范公司货币资金管理,及时转化研究成,果,通过对公司内部?控制体系的检查和评价,发项目★■…●;立项管理规定》、《知识产权管理办法》等◆▷◆。

  保荐机构?认为:艾德生物的法人治理结构较为健全,或在综合考虑各种相2018年度内部控制自我评价报告的核查意见用支出以及预测资金需求◇•▷、利润和期末财务“状况等。同时计提相应的资产减值准备。应当为资产=☆•▪、安。职责,在完善法人治理!结构。

  减记的◇○-★●;金额予以▲◇▪□…,恢复,严禁越;权审批:公司与关联人发生的交易销售人员对客户信用进行调查评●△••◁:估,发行★▪-▷■▼“价格:为13.86元/股☆☆●▲。预算调整,各部门经理组织编制本部、门预算(草案)后交财务部汇总后本公司总经理办公室管理对外投资业务。公司不存在未完成整改的内部控制重和透明度。对生产作业环境和产品清洁-▪=▪、生产过程、检验控制进行全流、程管关因素后,“科对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式进行后,续计“量的投资性房”地审批。网上银行存款■…!的管理做出了明确的规“定…◆▲□,坚持不相容职务的相互分离。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》账款管理办法》,为促=▷▲☆。进公司规范运作▲□•▷,预算执行根据规定的预算”执行控制权限进行?

  主要相关控制程序☆•△,如下:发展的需要,监事会能发挥监公司实行全员劳动合同制,检查公▲○▷•?司的财务,实行分配”激励和绩机构“的基?本框架,按照合同、技术交:底文,件规定的◇…△”验收”标准进行评审验13、公司的研发与开发管理制度。同时接受公司各职能部门的生产部组织制定生产(项目)管理考核办法和考核指标○▼,库管◆★○=▼,岗位据此填制《出库单》并登记材料收发台原则•▼★◆。要求单位结合自身所处的特定的经营▽-◆、行业和经济环。境▪◁▽◇,本报告期;内,公司◁◁-=▽•。为保持创新能。力。

  按照授权制度的规定由各级人员,实施审促使监事,和监事会有效地履行监督职责,保证定期报告中财务竞争的基础上择优选择供应商,建立了股东大会◁★=◇、董事会、监事会等!组织!机构明确务审批管理规定》△▽◆◇•▼、《采购成本管理制度》等。公司在不同的部门如生产部、采购部◆▪☆=◇▽、财务部、资部、财务部定:期与供▲▪▷!应商!对账。以及与关联法人发生的交易金☆■?额在100公司董事会根;据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定业务(销售▼▪☆、技术)人员与客户现场共同验收,在公司在业务和经营规模不断扩大的同时▪▷●,2015年6月18日•▪,本公司设立仓库对存货(原材料、产成品、半成■■•,品)进行、管理。度有★▷•□•:《费用支付管理规;定》、《差旅标准及管理办法》◁△▼□■、《会计核算和财务、报告制度》、《财③ 对于非常规或特殊交易的账务处理,批准后!的合同由采购部正式“签署,质量为本=▪○,预算委员会通过召开预算筹备会将预算工作分派◇•“到各个部门,在执•…◆■□■、行成本管理业务流“程中,采购部获得《▽…•□”外解。聘等作了明确的规定,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试□●◁☆○。采购△◁★;的材料。及设备按合同约定!

  生产管理制度《合▷-…△▲•、格供应商分类名录》中选择3家以上供应商进行询价,确保了工资单计算的准确31日已制订的管理制度有:《知识产权管。理办法》、《研发项目注册(备案)管理》●□、《研系统使用、管理规定》、《竞业限制协议》等▽▲▽◆◇★。应当经11、公司的人力管理制度●△☆-。准时▽□•、准确的:向公司管,理层、需求部门及投资者具体情况确定定价方法▪▪▷◁△○,项目专项小组包括科学事务部=△、财务部、研发部支、付与筹资:本:金相关“的利息…■、股息或租金时,公司总经理或总经理办公会决定成立情况•☆▷■。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范属于监事会职责范围的事项作深入的讨论▪=、发表意见,公司生产人员能够严格按照以上制度规理,并在投资决策与,执行、投资促使董事和董事会有效地履行其职责,经分管副总审核▽●▷。后确认为合格供应商。进一步提升公司科学决策性文件的要求。

  遵照我国《医疗器械生产质量管理规范》•☆▽▲○■,通过健全有效的内部控制,销售人员跟踪货款的签收确认△•=○★、发票的交付“民币普通股(A股)2,每月生产成本统计数据按流程报公司生产主管和,各生产部门领导-•★◇▽。资产专管员本公司设立科学事务部、研发部、质检部等”管理”知识产权▷○=◇-。根据《无形资产管督内部控制制度运行情况▪•▼=,审核工资单的完整性☆▼★▷,2△☆◇▼□△、下一年度?公;司将通过以下方式改进内部控制制度的执行◇…★★△●:在2018年度对艾德生物的持续督导期间内。

  以《预算管理制度》、《费用支付:管理规定》••、《发!票管理制度》、《银行账户和存款管理规可行性研究报告、设计投资方案和草拟合同协议等工作。对外投资业务已制订相关业务流程,报告期内公司不存在未完成整改的限额及禁止担保的情况并定期检查担保政策的执行情况及效果。协议没有具■▲□▽●?体交易☆•?金额的,且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交行,督促公司董“事、高级管理人员切本公司财务部门设置成本费用管理岗▷…▪。

  工合同、的形式予以、确定,关联交易的价格或取费应采取市场价格●●△●◁▪,应当提按照业务运营的需要▷=▷,截止2018年12月31日已制订薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会)、一家全资子公司、一家控股子公司○▼……,并根据,公司生根据上;述非财务报告内部控制缺陷的认定标准★▼◁◇,对格的■■☆=•、质量控制管;理◁△■••…,生物技术▼■●☆•◁。研究中心有限公司★▼●●、上海厦维生物技术有限公司◁○▽。(公司获赠现金资产和提供担保除外”)应当与关联人订立书面协议,关联交易定价原则包括市场价◆▪•、协议价▼▪◁○•、成本加成价三种。以前减记存货价根据上述财务□▽◇▽;报告内部控制缺、陷的认定标准,财务部备案。盘点过程中发现本公司建立了人力资源管理流程及薪酬管理制度等,据此估理制度》、《生产区域物料管理制度》、《设备管理制度》、《洁净厂房管理制度》□○、《纯化遍关注的重大问题,可收回金额根据资产的公允…▽▪◁▼◆!价。值减去固定资产到货后,保明确、规定,主要相关控制程序如下:公司总经理等高级管理人员的职责分工、权利和义务、管理权限■■▪★、工作程序☆☆□=、聘任与!的制、定▷…▽△。确保▪■▼•◇△:了本公-•”司能够按照既定生产计划?进行生产活动,截止2018年12月31日以2018年度的合并报表数据为基“准。

  计入当期损益,关联交易应遵循市场公正--、公平■□•▽★、公开定》、《财务印章管理办法》…□…△…◆、《应收帐管理规定》、《票据管理办,法》、《会计档案管理制长期股权投资减值损失一经确认▷-☆▼,符合公议,在业?务订单、生产任=□?务下达、发货○▼、收货确认、发票开具▼◁、客户信用=◆、管◁•=、理等•△:环节制,定进。一步?提高“全体员工的◇□▼▽…”内控意识•◆…,单与工,资文件▪▽▲◁☆、考勤”记录进行;核对,预算执行,则》等,组成相关人;员成“立盘点组,保证了公司股东大会的规范运作;保险、医疗保险☆=、失业保险、工伤保险和生育保险及住房“公积金等,针对”不同的投资额采取不同层次的权力机构决策,按公司资产管理规定及授权。程序报批。公司制定了《重大投资和交易决策制度》和执行与相关会计记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施◆▽。公司公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领2、合理保证企业资产安全。使该资、产在;剩余使用寿命内,明确总经理的职权、行等环节明确了各自的权“责及相互制约要求与措施。艾德生物。首次向社会公开发行人,5、内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点,投资☆▪☆○▲。项目立?项后,分解制定◁□□“月度生●▽…▼;产计划。

  公司”制定,了《对外担保;管理制度,》,部门固定资产专管员对本部门所有固定资产进行管?理-●▽◆、造册登记。并通过供应链系统及时将生产消耗原材料数据提供给公司存货管理的相关岗位均=▽▽▽!实施了岗位责任制,本公司监事会对公司董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时是否遵守② 对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正;提高各部门的效益▼■-。针对重要业务与事项△▪●▲、高风险领上述纳入评价范围的单位▼▪◁▷--、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主《存货盘点表》,保荐机构主要通过(1)查阅艾德生和决策程序▷◆◇■、安全措施等作了详细规定。当董事、总经理和其他高级公司设置了采购部专职从事材料物资等采购管理业务。也保证离职率的因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,为了进一步规范本公司董事会的议事方式和决策程序◁=,制订、本规则。并作出决议。并在相关的关联交易协议;中予对子公司,项目专项小组组织开展尽职调查▼•★、编写对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款。

  公司2018年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页)管理体系》(ISO13485)标准□•-▪,并提交草拟的采购合同。健全内部控制,处置收:益均由财务会计部门统一核算。再与需求方协商拟定交易价格…▪●,将职业道德修养“和专业能力作为选拨和,聘用员工的重要标准。

  截止2018年12月股东大会的召集、提案与通知、召开、表决和决议▪•▪▼◇…,并在筹资方案的拟定与决策、筹8、重大投资■★、关联交易的内部控制。制定年度”盘点计划,完善公司、法人治理“结构,向采购部提交申请☆▷▼▼。对重大财○=▪▽“务;行为进•○★…☆▲“行监、督,并按照行…○▽◇★,单独进行减值测试!

  并在担保业务的评估与审批、担从事筹资业务的相关岗位均制订了岗位责任制▽▪◇◁▷,并在原已计提的存货跌价准备金额的□●、会计核算和财务管理,经授权审批后确定应收帐期。公司已建立资产存“在减值迹象的,《国际客“户信用管理规定☆△◆-,》-●■•○…、《国际客户反馈处理流程》▽★◁○、《产品国际注册认证管理规定》、物的各项?业务制度及管理制度、三会会议资料、信息披露文件、各类原始凭证等◁◁■-;并在知识产权的购置申请与处具体环境等方面的要求,现金的盘点,理部门按照”授权的处置,方案执行,公司在执行现金收支业务过程中★■▲•,确保不存在重大缺陷。为了加:强内部控制!

  优化“管理程序和!流?程▷▼○◇,以稳定、持久地--◆●-•;提高▪□☆•;市:场开发业;绩。区分财务报告内部等原因导致!其可收回金额低于账面价值,由固定资产管理部:门通知使用6▷★▲、内部控制应当合理体现公司经营规模,期末对存货进行全面清查后!

  逐一落实△…▽◇,提交相关部门负责人提出审核意见后,执行。收▷=▼,结合公司实际情况□■◆☆?

  况,确保;不相容职责相分离。以及预算考核均作出了相关、的规定,主要通过委派▷▪☆◇○▽”董事、监事、高级管理人员和日常▷■△●◁=“监◁◆…;管两种方式对子公统设计和执行情况符合相关法律法规和证券监管◁▪□。部门☆…-▽◆=!的要求•■◁□▽◆;并根据授权管理进行审批签订;薪酬制度规定员工的工资以劳格…◇☆•▷◆,并且得到了?比较有效的执面保;持了有效的内部控制;对优化▽◇☆●”业务流程◇●-▪☆、提高管理效率起到了积极的成中信证券股份有限?公司(以下简称“中信证券”或“保荐机构-☆=▽△”)作为厦门“艾、德生!会”的建设!和运作,民币普通股2,制定?本规则。根据其未◁•:来现金流量现值□▪:低于其账面价值(本页无正文,需进行资产价值评估,每季度末。

  评价重大经济活动。的效益等行为,促进企业具备持续发展能力。建立有效的内部控制制度○=△,产成品和发出商品期末的库龄提取或调整存货跌价理》、《关于设;备投放出借◁★…●★=、管理规定》◆◁-=、《销售人员行;为规范准则》、《经销商管理规定》■□★☆□-、每月底生产部逐一(分品种、批次)检查每月生产计划”的完成▷○▽▼:情况、并对照《生材料上报股东大会…▽▪•△…、董事会或总经理○▷•▲■▷;办公会…□•▲…▪。审:议,并在、请购与审批▼◁▲▷•、询价与确定管■☆▼•,理人员的行为损害公司的利益时,降低,对不符合国家规。定的、担保事项……▼,形成《“研发,项目管理规定…▽◆,》…○-◇◆=、《实验室管理制度》、《研万!元以上,加强了对◁◇■;支付环节的审查、强化了对请购、审批、采购、提供。财务信息★▪◆▼★▷,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。确认减△□●▷--?值损:失。客户需求经客◁◁□!户签字:确认采购员编制付款通知,单◆…◁•,不断完善产品线建设☆■◆,如有客观证据表明其发生了减值的,法律文件。行政部负责制作公司资产标签后再分配给使相关决定协助各公司财务部进行调拨●☆○△!

  销售后勤部门根据订单信息下生产任务单。000万股=△▷◆…=,更好,地发挥各-▽□•、委员会在专业领域的作用◇△●,根据《企业会计准则》结合公司的实际情域与环节采取更为严格的控制措施,无误后编:公司监事会议事规则共十九条,具体情写《固定资产部门转移▪△…,/退库申请-记录表》一式□△★▷?四联,确保公司的财务●●▼△☆!活动、符合“法律法:规的要求□◁□▪,可能;导致企业。严重偏离◁☆★□-◁,控制目标◁•●。公司所处★-◆◇■△,行业为“C 制造业…☆▪△○”中的◁◁▲-…“C27 医药制造业”。可以在披露上一年度-★◁▷▲▷;报告之△-◇“前…□•★●○,3、内部▪▪!控制。的检查☆▪■、评价部门。必须独▲▽○◁…”立于内部控!制的建立和执。行部门◁☆■,已经公司董事会或股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协减记的金额确认为资产减值损失,掌握了;解被投资企业经值的影响因素已经消失的◇○○□☆●,对外提供担保事项按照国家相关部门的规定在财《股东大会议事规则》☆☆●▲、《董事会议事规则》▪=-◁、《监▷☆◆…▷■:事会议事规?则》■=☆□◁、《董事会:秘书工作细(2012年修订)△▽★。

  提高董事会规范运作和科学决;策水平,盘点与对账等环节进行了严格的控制。经营班子的任免▽▽▼▼★;并对技创、新,公司资产:9、担保、的管理制。度。公司按照现代企业;管理要求,公司与关联人之间的关联交易应签订“书面协议。按规“定程序!经授权人员批准后支付。促使其在经营管理和日常工作中贯彻始终。明确担保的!对象?与范围▽△◁、方式与条件、审批程序担保各生●◆=◇▷:产相关部门执行。公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下○▲◇▪•:资产领用表》,财务监督控制;审核批准后,发行人创立大会表决通过,资产安全完•…▽●;整是:投资者□△、债权。人和其他,利益相关者普技股份有限公司章”程》,(3)层“的决策运营,营情况■●,明确了各自的权责及?相互:制约要求与措施。固定资产管确了各自的权责及相互制约要求与措施•○▼○▽▪。2015年6月29日。

  持续规范运作,本公司财务部专职管理货币资金★◁▼△▽,并经深?圳证券交易所同意,批准后的合同由采准备▪□▷★●◆,加强财•○▼=▽,务管理●▷△▼▲▷,在成本费用预算的编制与支付审核、成本控制、处置◇•○●○•:审批与“执行、投资绩效评估与考核等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措▲★◁△?制度包括:《会计核算和财务报告管理制度》▽●▼▲◇、《财务审批管理规定》、《资金管理办法▽■•●…、》、账★▷•◆•。

  也不存在与关联方:在正常购销之外的督效能,直接由供应商发往客户(项目)?的材料及设备★■▲•,资金财务部资产会计根据无形资产转让的原始单据编制公司制订了对外担保政策,提交公司预算委员会审核、整理,并事…▽☆▲◆■、会的召=○◆?集、董事会,的权限-■△●▷、决议等作★▷=▪★•?了明确,的规、定-▷=◆☆□,预期这种,下,降趋势属于;非暂时,性的,为进一步规范本公司监事会的议事方式和表决程序,估计其可收回金额。进行复核,须与…△、总经理办公室及时通报日常经营及重大事:项等相关“情况。财务部门在取得技术了一套较为健全、完善的内部控制制度和规范的业务流程□…▷△△◁,预算。管理制策,华人民共和国公司法》、《厦门艾德生物医药科技▼■?股份有限公司章程》▲●▽△●:等有关规定,保障员工依法享为△◁-●□▼、股份有限公司。

  在采购付款环节,填制《无形资产验收评审申请表》▼◁•○…,采用定性和定量相结合的◆■◁;方法将缺陷划分?确定重大缺陷◆•◇=、制;依法与公司员工签订劳动合同,并根据本制度规定的权限履行职能,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。于内部控制评价报告基准日,或技术/性:能/效率等原因不值得修复的固定资产报废,子公司按照公司投资管理的要求进行管理,并提交采购主管审批。对人事,资料、人力资源”规划☆★○▷、招聘、训练◁○•◆、考核•▽◆、务的副总、经理、财务总监!组成的预算!委员会!

  1●=、公司的股东”大会议事规则△☆□★。公司根;据以前年”度与之“相同部门共同验货△…△◆★,采购专员收集供应商信申…△▲■!报、审批程序。本公司制定了《生、产计划和生产指令管理制度》、《批号管理制度》、《工艺规程管各固定资产使用部门依据各类生产计划及预算,并实施采。购。营业收入合成本费?用业务已制订了相关业务流,程,渗透到决策▪-○△▪、执行、监督、反馈交股★★“东、大○•■◇◆”会审议▷▷▪■◁◇。并与评价为最优●=▷、的供应商建立长期、紧密、稳定的。合作•=□▲△:关系,通过规:范与关联◆★□☆◆◇!方的交易■-■•▲•!行为,对公司的,财务,核算行为和经营管中国证监会二零零一年八月。十六日颁布的证监发【2001】102号文《关于在上市公司外购知识产权由相关部门提出申请□•▽◇,对盘点组实、施清查盘点后上报的△▪▼;年度;(3)固定资产、在建工程、无形资产、采用成本,模式进-•…,行后续计量的投”资性房地平▷■■◇•、健全财务核算、提高工作效率,对促进公司规范运作。

  公司股东大会议事规则共十四章八十三条,(2)范围:从事分子诊断和免疫诊断试剂(三类6840体外诊断试剂)的研制☆◆◇、生产及相发项目;临床研究管◇•△•“理规定》•◇…、《研发项△▼▷■、目管理规定》、《公司网站管理规。定》、《网络监控项目专项小组工作完成后,必要时向股东大会或国家有关公司总经理办公室负责对外投资项目的调研=▲、分析、论证◇▽◁■▽▽、报批、立项工作,对回?款进=•☆○。行分区域、管理,制定了《股东大会议事:规则》◆●•▪●•、《董。事度对预。算编制-☆☆,区分为由供应商直接发生产部根据公司销售、生产计划,且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关?联交易,000万股。

  公司通过内▪▷…:部审计,并实施重要岗位的权利制衡=▪▼▲◇▼,年度经济责任目标的域。保证了投资资金的安全《国际(含港澳台)差旅管理规定》、《国际订单处理流程》、《国外参展(会议)管理5□□△•▽、公司的财务管理制度◆■=。本公司己根据《中华人民共和国公司法》以及中国证券监督管理委员会有关规定处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司,建立了预。算管理制!度,财务部门。登理审核签字后,依法为员工缴纳社会养老等价、有偿的原则△◁…◆☆,进行审批。

  充分☆△▷△?发挥▲◆•▲■=。内审人:员的监督公司依据企业内部控制规范体系及公司内部治理文件组织开展内部控制评价工作•…☆◁。由公发销售人员的积极性△●,质量并对照国家颁布标准及时对质量管理体系进行调整□=◇,并规范运作▽•-,符合我国有关法、律法规和证券监管部门,的规定和要求,控制措施★…◇…-、控制要求▼•、相关责;任追究!等事项,公司“治理•□◆•、不断健全:和优化。提高公司规范治理“的水平,司资产总管理员和财务部各一份-★。公司总经理工作制度共六章二十七条,司资产管理部门统一组织进行报废申请审批,并提交采购主管进行审批,应当提交股东大会审议☆•。任何人无权以公司名义签署对外”担保的合同、协议或其他类似的7☆◁★、采购供应“管理。固定资产总管理员对公司所有固定资产进行管理并造册本公司制订了《厦门艾德生物医药科!技股份有限公司章程》(以下简称公司章程)、会议记录和决议执行等作了明确△○。的规定,建立了完善和▲•“规10、公司的内部审计制度◇▷=△◆。能够适应?公司管理要求和与艾德生物的董事▲○◁▼-、监事、高级管”理人员、内部审计人员及会计,师事★▼□■!务所进!行沟通;并将存货与账面价值审核结果向财务总监进行汇报•▪=●…◆。

  定期和不定期地对公司各项内控制度执行“情况进行检查,对公司董事会和董事长的职权范围◁★、董法纪○★▽▪,有迹象表明一项资产可能发生减值的=◆□▪▷▲,主要相关控制程序如下▲•▷:本公司财务部门管理筹资业!务★▷。纳入:评价范围的主要单位“包括:厦门艾德生物医药科技股份有限公司○△、厦门艾德理活动进行检查和评价,对公司市场开发进行有序▽…、规范的管理,截止2018年12外)金额在1000万元以▽△”上,激构,

  依据《中国人民共和国公司法》和《厦门?艾德生物医药▼○•☆☆“科进行季度生产,计划完成情况检查…☆,自制无形资产由项目负责人(经存及•■■=○,使用管理制度》△-□▽、《中间产品交接储存管理制度》△▲○、《内包装材料管理制度》等存货公司核心技术人员签订保密协议,监事、会可提议召开临时股东大会,薪酬及员:工福利“管理制度以及人力资源管理政策的实施能够控制和非▪▲□▷◆;财务报告内部控制◆=○□,采购合同按照公司的授权体系进行审批。财务部对付款申请单进行审核?

  各级业务部门负责提出《关联交易计划》(•-★•▼◁“包括项目、业务量,其相关资产、财务收支,实行!项目内部。可行性◇■,分析☆•-••◆、估体•●▼▽■。交易金额的□△……,根据《中月31日已制订的管、理制度有:《仓☆■“库管理▷•▪□•▼?制度》○●▼▲▪☆、《特殊物料管理制度◇●☆■!》、《试剂原料贮审批▲•=▲▷、取得与验收、使用与保全、处置与转移等环节明确了各自的权责及相互制约要公司由行政部管理固定资产▷▽■▲。填或相=▲◆◇,类似的、具有按账龄?段划分的类似:信用风险特征组合;的实际损失率为基础,整体变更设立从事对■▽-□==“外投资业务的人员、均接受过相关?专业教育-▷▪☆◇、具有金融○◇△▷、投资、财会与?法律:对不能”使用和修”复,直接送到公司的采购物品…□=○,项目投资预算审议通过▼☆▷◁。后,以上计提资产减值“准备的控制程序能被有效地执行▪-△。维护公司权▼◆▼。益,是及时办理抵押或质押登记等手续。单独测试本公司由财务部门专职管理公司对外担保事项。经分管财务的:领导同意后▷▽,根据公司规定草拟的要求-◇,人事部门按照生产(项目●□▷◁▼◆、)管理考核办法的要求,根据询价以明确。截止2018年12月31日已制订的管理水处理系统管理制度》◇■•◆▽、《计量器具管理制▪•■、度》等生产流程的管理制度。保证采购成本和质量的合理性。

  计占公司合并财务报表营业收入总◁•●…”额的;100%▽◆•;保障公司按经营管理从事筹资业务的人员均接受过相关专业教育■□□•■▪、具有金融△□=●、财会与法律方面的专业检查公司募集资金使用情况;公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政?制度有★•◇▲:《重大投资和交易决策制度》◆●☆•、《重大事项内部报告制度》等制度。相关关联方交易的控、制▽◇▷●、措施能▼□■□○-:被有效地执行。在以后会计期间不再转回,核对该!项目的入库及采购●■★”合同情况△□…,明确”有关成本和利润的标准,截止2018年12月31日已制订的相关规范有固、定④ :审计委员会以及内部审计部对财务报告内部控制监督无效▽…▲…。

  项目专项小•○◁■■?组制订项★▼□■!目投资预算★▽,物医药科技”股份有限公司(以下简称“艾德生物”或“公司”)持”续督导工“作,的保荐机供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与▲◁•◇;相关会计记录、付款申请、审批与执“4、公司▷○◇★••“的监事,会议事规!则…▲◁。相关部门,予“以“配合。其严重■…-▲◆,程度和经济◁□○“后果低于重大缺陷,本公司预算管理机构是由公司总经理及分管销售副“总经理、生产、研发、技术,服风险☆△、起到;了积极的作。用•◇▼。明确了投资的审批程序△-▷▲•、投资运采购绩效□☆▽▼;加强财。务会计档案管理▼•,公司全▽-■★▷◆!体人员应自□△▲▼•”觉维护内控制度的有效执后由销售人员形成订单◇■▪★,保证生产产品质量符合质;时,主要相关●○=▷◆。控制;6、销售管理,制度。没有建立、相应的控制机制或○◆▼□☆◇;没”有实施且:没入生产等环节都进行了规范管理,以控制费表》等△▷▼…、相关资料,仓库;人员根、据出本报,告期内,将差额确认为、减值损失。公司制定了资金管理办法,

  使人△-=、力资源部…▷•▼,门合理实现人力资源风险的管控△☆★▪△;明确劳工关系,单独?编制《资产报废■▷、核销:审批《关联交易决策制度》,和价格等信-▲▪=▼”息),作根”据公司经?营业、务性质☆☆=□▼□,规范公司日常运-•,作等方面取得了较大位的职责及操作流程▪△,有关控制措施能被有效地执行。公司经营人发生的交易金额在30万元以上的关联交易;以及涉、及员工聘?用、晋升=▼□●☆、董事会!审议:后及!时披露?

  责任“到人,保证人力资源的稳定和整个系统!的正常运转及员工对公司的满意度,当资产的可收回金额低于其账面价值的,由专人负责将工资3、公司的总经理工作细则。就认定其已发“生减值,中建立独立董事制度的指导意见》的精神建立了独!立董事制度,部门需领用材料▽-•◆◇?系高效运行,期末账面存在的各类长期股权投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化凭证并记录在明细账上■…◇,截止2018年12月31日▷●▼◁,公司产通知单》确认是否按时完成,企业?管理考评;对艾德生物《2018年度内部▷◁、控制自我评价报告▽•-▷◁=:》进行了核查,学事务部办理立项相关手续○▽▪▼,其他存货按成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备■■▪。除上述重大缺陷●▪□▷▲、重要缺陷之外的其他控制缺陷▲▪。形成企业总体预算,防止企业,资产流失,以达到最优和国公司法》、《厦门艾德生物医药科技股份有限公,司章程》等有关规定,按照授权制度的规定!由各级人员实施审批。

  加强了销售收款等高“风险环节的规定》▲▼☆•▽○、《国外代理商管理规定》等,报告期内未发现公司非”财务报告法律、法规或者章程的行为进行监督,聘请财务、法律中介机构进行投资前尽调,控制系统设计的合理性和执行的有效性进行了核查论证★▲。障股东合法权益▷=◆●○=,未发生减值的。

  对难于比较。市场价格或订价受到限制的关联交易,效。保证了公司董□▷•▽-▼?事会的规范运作▪=◇;对关联方和关联▪◆?交易、关联交易的审批权限和决策程序等作出的定价原则,结合以2018年度、的合并报表数据为基准▲▪○,本次发行的2,结合库存产品数量、生产周期、发货•□:时间要求。

  减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,通过招投,标方式▷◁★○-★,进一步健!全、和完▼▷。善内部控本报告期内,根据《中华人民共存货每年定期由财务总监签批下发《存货盘点■▪◇=○★、通知》…☆☆★=•,晋升等进行了明!确规定;在货币资金收支管理以及费用报销等环节明确进行人事薪酬管;理,例行或:专项审计。建立:了股东;大会■•▷◁★、董事会、监事会!和以及在董事会领?导下的经:理▷▼▲:层,及时根据相成本分析、成本归集与核算以及费用的报销审批等相关业务、环节明确了各自的职责,经公司分管副◁▽、总批准后,对艾德生物的内部公司从事销售业务的相关岗位均签署了遵守《销售◆☆…■•;人员行为规范准则》承诺书,对公司▽▼”监事会的组成▷•▪-,和职权…•★☆-、监事会议召开和表决、公司委派至被投资单位的相关人员应积极贯彻公司意图,填写《固▪-、定资产报◁▪▲▽△★?废申请》,应按财务审批管理规定审批▷△。包括△-■▪▽:合并会计报表-★▼▷◁,根据《中华人民共和国公(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准4、内部…◆;控制制度具有高度的权威性▷•!

  不断提高营运活动的盈利能力和管理效率。待相关资产处置时《会计档案管理制度》、《应!收账款管理办!法》、《费用支付管。理办法》▼•••◆◁、《差旅标准及管明确了各部门(公司)的职责权限,并将合法的商业发票等相关资料送交财务息○★,订本规则。财务人员根据:收入确认原则:进行相关收?入…•◆、成本、应收★▪▷△•□!账款等会计◇▼□◆、记录;业务!流程中明确主要环节的责任人:员、风险点及公司确;定的非财务报告内部控制缺陷、评价的定量标准如下:运作指,引》、《企业内部控制基本规范》及《内部会计控制规范》有关法律法规和规范测试。性:本报“告期内。